Сроки возврата налогового вычета в 2022 году

Большинство российских граждан выплачивают налог на доход физических лиц (НДФЛ). В соответствии с законодательством, они имеют право подать заявление на налоговый вычет в связи с приобретением недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг и по ряду других категорий. С этой целью физлицам требуется подать заявление на вычет в налоговую инспекцию, которая проводит камеральную проверку и осуществляет возврат средств.

Провести эту процедуру становится значительно проще, если знать разновидности вычетов, в течение какого времени возвращают налоговый вычет и другие особенности. Ознакомимся с ними в статье.

Какие существуют налоговые вычеты?

НДФЛ, выплачиваемый гражданами РФ, представляет собой налог, который отчисляется в бюджет государства. Перед тем, как озадачиться вопросом, через сколько приходит налоговый вычет, стоит определиться с тем, какие вычеты бывают.

Налогоплательщики вправе вернуть обратно часть выплаченных средств по следующим категориям вычетов:

• Имущественный. Возвращается гражданам, купившим в собственность жилье, продавшим имущество, погасившим проценты по ипотеке.
• Стандартный. Может быть оформлен в случае финансовых трат на содержание детей, лиц с инвалидностью и по другим расходам, выделенным для некоторых категорий граждан.
• Социальный. Категория включает траты на лечение, оздоровительные процедуры, а также на средства, перечисленные в благотворительные организации.
• Инвестиционный. Распространяется на доходы, полученные в результате сделок с ценными бумагами.

Какие вычеты можно получить в упрощённом порядке?

С нынешнего года гражданам доступно получение вычета в упрощенном порядке. Для того, чтобы вернуть средства таким образом, не требуется заполнять декларацию и отправлять документацию. В рамках упрощенной системы можно получить инвестиционный и имущественный вычеты. Стоит отметить, что внесенные в законодательство поправки касаются тех трат, которые возникли у физического лица с 1 января 2020 года. Таким образом, оформить вычет без декларации на дом, оформленный в конце 2019 года, не удастся. Потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Подобные вычеты предоставляются гражданам в автоматическом режиме. Процедура происходит следующим образом: налоговые инспекторы получают необходимые данные от банков, которые сотрудничают с налоговой службой, и иных исполнительных органов. Полученная информация отражается в личном кабинете физлица. После того, как инспектор узнал, что гражданин имеет право на вычет, он направляет в личный кабинет россиянина заявление, которое физическое лицо должно утвердить.

Важно отметить, что в данном случае отсутствует такое понятие, как срок рассмотрения заявления на возврат налогового вычета. Ответственные службы самостоятельно проверяют полученную от банка информацию в течение 20 дней, а затем направляют заявление гражданину.

Несмотря на то, что нововведение вступило в силу в мае 2021 года, заявление от инспектора может появиться в личном кабинете после 1 марта текущего года. Это объясняется тем, что до этой даты компании обязаны сдать годовые расчеты, содержащие справки о доходах своих сотрудников. Именно эти справки позволяют налоговикам узнать, какие суммы выплачивал работодатель в российский бюджет.

Сотрудники налоговой должны составить заявления сроком до 20 марта, если они получили нужную информацию до 1 марта. В том случае, если ответственная служба предоставила информацию позднее, то на оформление заявления налоговой дается 20 дней со дня получения данных.

Отметим, что физическое лицо имеет право самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию. При заполнении бланка требуется указать, на каком основании оформляется возврат налога на доход – вычет или возврат. В нем же указываются данные о желаемом вычете, сведения о банке и счете, на которые будет произведен перевод. Проще всего в данном случае отправить электронное заявление через личный кабинет.

Кто может получить вычет?

В российском законодательстве прописаны особые условия для получения каждого из вычетов, но можно сформулировать общие требования:

• заявить о вычете имеет право только официально трудоустроенное физическое лицо, которое отчисляет денежные средства в российский бюджет, а именно НДФЛ;

• физлицо в обязательном порядке должно являться резидентом России. Стоит отметить, что резидент представляет собой лицо, проживающее на территории России сроком не менее 183 дней ежегодно. Однако существуют исключения, когда резидентом становятся люди, проживающие меньший срок. Так в 2020 году ими считались лица, находившиеся в РФ минимум 90 дней и отправившие соответствующее заявление в налоговую службу.

Как получить налоговый вычет?

В целом процедура получения вычета может выглядеть следующим образом:

1. Заявитель получает возврат средств на указанный банковский счет после того, как сотрудник налоговой службы одобрил заявление. Для этого физическое лицо лично или в электронном виде подает заявку в ФНС, а также предоставляет перечень необходимых документов. Важно отметить, что для каждого из вычетов могут требоваться разные документы.

2. Заявитель получает возврат через работодателя. С этой целью физлицо заранее получает одобрение на вычет через налоговую, а затем передает уведомление работодателю. Тот перестает удерживать налог из заработной платы сотрудника. Помимо этого, физлицо может вернуть НДФЛ, уплаченный с начала года, в полной мере. Налог не будет взиматься до того момента, пока вся сумма, прописанная в уведомлении, не будет получена работником.

В течение какого времени возвращается налоговый вычет?

После того, как физическое лицо отправило декларацию и документы, которые подтверждают его право на вычет налога, возврат производится в течение 4 месяцев. Такие сроки формируются следующим образом:

• в течение трех месяцев сотрудник налоговой службы проводит камеральную проверку поданной декларации;

• срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки составляет один месяц. Отсчет начинается с того дня, когда был завершен срок камеральной проверки. Однако это касается только тех ситуаций, когда заявление и декларация были поданы одновременно. При подаче заявления в более поздний срок, дата начнет отсчитываться с момента отправки заявления.

Особенно важно знать, что дата подачи декларации может быть разной в зависимости от способа ее подачи:

• если документы были отправлены почтой, то срок начинается с момента отправки письма в налоговую;

• в случае подачи заявления через личный кабинет – дата отправки заполненного бланка;

• при личном посещении налоговой службы – дата приема документов налоговым инспектором.

Для каких вычетов понадобится декларация?

Если речь идет о физических лицах, а не предпринимателях, то следует обратить внимание исключительно на декларацию 3-НДФЛ. Этот документ необходим для декларирования своих доходов и дальнейшей подачи заявки на вычет.

Ограничения в сроках подачи декларации установлены исключительно для тех налогоплательщиков, которые обязаны ежегодно отчитываться о своих доходах. Если же декларация не обязательна, то заполнить ее нужно для подачи заявления на вычет. Сделать это можно сразу после налогового периода или в любое время в течение трех последующих лет.

В соответствии с нововведениями в российском законодательстве, а именно благодаря появлению упрощенной процедуры, не для всех вычетов требуется оформление декларации. Как было описано ранее, исключением становятся имущественные и инвестиционные вычеты.

Особое внимание следует уделить тому, что с 2022 года физическое лицо может вернуть часть средств, затраченных на занятия спортом. Это нововведение относится к социальным вычетам, то есть требует оформления декларации. Однако вернуть траты можно только в том случае, если физлицо занималось в спортивной организации, включенной в специальный перечень.

Заключение

Стоит понимать, что сроки рассмотрения налогового вычета не всегда ограничиваются четырьмя месяцами. Для того, чтобы гарантировать своевременное рассмотрение заявления, следует подавать его одновременно с декларацией. В случае, если средства не были получены в указанные сроки, следует написать жалобу и направить ее в налоговую службу.